Malta - The Residence Programme

Malta, ein mediterranes Juwel mit einer dynamischen Wirtschaft und vorteilhaften Steuerregelungen, bietet Investoren eine einzigartige Gelegenheit, in einem stabilen und unternehmensfreundlichen Umfeld Fuß zu fassen. Die Insel vereint Geschäftschancen, hohe Lebensqualität und eine strategische Lage im Herzen Europas – ein attraktives Ziel für Unternehmer, die Innovation mit Lebensgenuss verbinden möchten. Mit seinem internationalen Flair und modernen Infrastruktur schafft Malta ideale Bedingungen für geschäftliches und persönliches Wachstum.

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220.000 € Mindestinvestition in Immobilien

8.750 € Mindestmiete pro Jahr

3 bis 4 Monate
bis zum Erhalt des TRP

Sonderstatus für Steuerpflichtige

Vorteile und Vergleiche des Residence Programme (TRP) in Malta

  • Immobilieninvestition

    Als EU-, EWR- oder Schweizer Investor musst du in Malta eine Immobilie kaufen oder mieten. Die Mindestinvestition beim Kauf beträgt 275.000 EUR bzw. 220.000 EUR in Gozo oder Südmalta. Alternativ gilt eine jährliche Mindestmiete von 9.600 EUR in Malta oder 8.750 EUR in Gozo und Südmalta.

  • Landerwerb

    Als EU-, EWR- oder Schweizer Bürger kannst du in den Special Designated Areas (SDAs) uneingeschränkt Immobilien und Grundstücke erwerben. Wenn du nicht aus einem dieser Staaten kommst, brauchst du eine sogenannte AIP-Genehmigung (Acquisition of Immovable Property). Der Erwerb von Land allein qualifiziert dich nicht für das TRP-Programm.

  • Gültigkeitsdauer der Aufenthaltsgenehmigung

    Durch das TRP-Programm erhältst du eine unbefristete steuerliche Aufenthaltsgenehmigung, die deinen besonderen Steuerstatus in Malta bestätigt – solange du alle Voraussetzungen erfüllst.
    Optional kannst du eine Aufenthaltskarte beantragen. Sie ist fünf Jahre gültig und kann verlängert werden, wenn du weiterhin deinen Wohnsitz in Malta nachweist.

  • Dauer der Bearbeitung

    Die Bearbeitungsdauer für das TRP-Programm beträgt normalerweise drei bis vier Monate, abhängig von der Vollständigkeit der Unterlagen und der aktuellen Bearbeitungszeit der maltesischen Behörden.

  • Physische Anwesenheit

    Für die Antragstellung musst du nicht persönlich in Malta sein, da sie von einem autorisierten Vertreter eingereicht wird. Nach der Genehmigung musst du jedoch für die biometrische Erfassung, Registrierung und Ausstellung der Aufenthaltskarte (eResidence Card) persönlich vor Ort sein.

  • Familienangehörige

    Ehepartner, minderjährige Kinder sowie finanziell abhängige Kinder bis 25 Jahre können in das Programm aufgenommen werden. Zudem können finanziell abhängige Eltern und Großeltern berücksichtigt werden – vorausgesetzt, sie erfüllen die finanziellen und rechtlichen Bedingungen des Programms.

  • Visafreies Reisen

    Mit der maltesischen Aufenthaltskarte (eResidence Card) kannst du visumfrei in alle 29 Schengen-Staaten reisen und dich dort bis zu 90 Tage innerhalb von 180 Tagen aufhalten.

  • Mindestaufenthalt

    Für das TRP-Programm gibt es keine Mindestaufenthaltsdauer in Malta. Du kannst deinen Wohnsitz registrieren und die steuerlichen Vorteile nutzen, ohne eine bestimmte Anzahl an Tagen im Land verbringen zu müssen.

  • Steuervorteile

    Als Inhaber des TRP-Status genießt du steuerliche Vorteile in Malta – darunter eine pauschale Steuer von 15 % auf ausländische Einkünfte, die nach Malta überwiesen werden, sowie vollständige Steuerfreiheit auf Kapitalgewinne aus dem Ausland, unabhängig davon, ob sie überwiesen werden oder nicht.

  • Kapitalbewegung

    Als Investor in Malta profitierst du von uneingeschränkter Kapitalbewegung innerhalb der EU, einem stabilen Finanzsystem und einem liberalen regulatorischen Umfeld, das grenzüberschreitende Investitionen erleichtert. Dank der EU-Mitgliedschaft unterliegt Malta keinen Kapitalverkehrskontrollen.

  • Krankenversicherung

    Für das TRP-Programm ist eine Krankenversicherung mit einer Mindestdeckung von 100.000 € erforderlich, die über die gesamte Gültigkeitsdauer der Aufenthaltskarte hinweg bestehen muss.

  • Arbeits- und Studienerlaubnis

    Das TRP-Programm gewährt keine automatische Arbeits- oder Studienerlaubnis in Malta. Für eine berufliche Tätigkeit oder ein Studium musst du eine separate Genehmigung bei den zuständigen Behörden beantragen.

  • Sprache

    Malta hat zwei Amtssprachen: Maltesisch und Englisch. Während Maltesisch die Landessprache ist, wird Englisch besonders in Geschäfts-, Bildungs- und Verwaltungsbereichen bevorzugt genutzt.

  • Daueraufenthaltserlaubnis

    EU-Bürger können nach fünf Jahren legalem Aufenthalt in Malta eine Daueraufenthaltsgenehmigung beantragen. Nicht-EU-Bürger können im Rahmen des Malta Permanent Residence Programme eine Daueraufenthaltserlaubnis beantragen.

  • Staatsbürgerschaft

    EU-, EWR- und Schweizer Bürger können die maltesische Staatsbürgerschaft durch Einbürgerung beantragen. Diese kann nach einem mindestens 5-jährigen legalem Aufenthalt in Malta gewährt werden.

  • Doppelte Staatsbürgerschaft

    Malta erlaubt doppelte Staatsbürgerschaft, jedoch hängt es von den Gesetzen des jeweiligen Herkunftslandes ab, ob diese ebenfalls anerkannt wird. 

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Bewerbungs- und Bearbeitungsprozess

01 | Bewerbung und Einarbeitung

  • Individuelle Beratung: Du erhältst eine maßgeschneiderte Beratung von uns, um sicherzustellen, dass du alle Voraussetzungen erfüllst.

  • Ãœberprüfung der Berechtigung: Die Immobilieninvestition oder der Mietvertrag muss durch entsprechende Nachweise belegt werden.

    • Antragsformular und Fragebogen

    • Nachweis des Wohnsitzes (Mietvertrag oder Eigentumsnachweis)

    • Krankenversicherung mit EU-weiter Deckung

    • Finanzielle Nachweise zur Sicherstellung wirtschaftlicher Stabilität

    • Strafregisterauszug ohne Einträge

    • Steuerregistrierungsunterlagen

02 | Einreichung des Antrags

  • Der Antrag wird über einen autorisierten Vertreter (ARM) bei der International Tax Unit des Commissioner for Revenue in Malta eingereicht.

  • Gebühren: Die Antragsgebühr beträgt 5.500 € für Immobilien in Gozo oder Süd-Malta und 6.000 € für Immobilien in Malta.

03 | Bearbeitung des Antrags

  • Die Behörden prüfen die Unterlagen und führen eine Hintergrundkontrolle zur finanziellen Lage und zum Ruf durch.

04 | Genehmigung

  • Nach Genehmigung des TRP erhältst du eine steuerliche Aufenthaltsgenehmigung in Form eines offiziellen Zertifikats, das dir den Sonderstatus bestätigt.

  • Die physische Aufenthaltskarte (e-ID) bekommst du nach persönlicher Registrierung bei den maltesischen Behörden.

  • In beiden Fällen ist deine persönliche Anwesenheit in Malta erforderlich.

Besonderheiten in Malta:

Malta ermöglicht EU-, EWR- und Schweizer Staatsangehörigen mit dem Residence Programme (TRP) eine steuerliche Ansässigkeit und besondere steuerliche Vorteile – ohne Mindestaufenthaltsdauer.

Anforderungen an den Bewerber

  • Hauptantragsteller müssen mindestens 18 Jahre alt sein.

  • Bewerber müssen Staatsangehörige eines Nicht-EU-/EWR-Landes sein.

  • Bewerber müssen ein polizeiliches Führungszeugnis ohne Einträge vorlegen.

  • Bewerber müssen eine gültige Krankenversicherung mit einer Mindestdeckungssumme von 100.000 € nachweisen.

  • Bewerber müssen nach Genehmigung des TRP persönlich nach Malta einreisen.

Immobilien Investment

Mietvertrag: muss durchgehend gültig sein

Immobilienkauf: Haltedauer dauerhaft erforderlich

275.000 € Mindestinvestition Immobilien

8.750 € Mindestmiete pro Jahr

FAQ zu Malta

  • Das Residence Programme gewährt eine unbefristete steuerliche Aufenthaltsgenehmigung, die aufrechterhalten werden kann, solange die Voraussetzungen erfüllt sind. Die eResidence-Karte, die separat beantragt wird, ist fünf Jahre gültig und kann alle fünf Jahre verlängert werden – vorausgesetzt, die steuerlichen und wohnsitzbezogenen Bedingungen bleiben erfüllt.

  • Ja, du kannst in der Regel nach fünf Jahren legalem Aufenthalt in Malta die Staatsbürgerschaft beantragen. Eine Sprachprüfung ist dafür nicht erforderlich, aber deine Integration muss nachgewiesen werden – zum Beispiel durch Arbeit, soziales Engagement oder familiäre Bindungen.

    • Immobilienkauf ab 275.000 €

    • Immobilienkauf ab 220.000 € in Gozo oder Südmaltas

    • Mindestmiete von 9.600 €/Jahr

    • Mindestmiete von 8.750 €/Jahr in Gozo oder Südmaltas

  • Wenn du die Investition zurückziehst, verlierst du die Aufenthaltsberechtigung und kannst die steuerliche Sonderregelung nicht verlängern. Du musst jährlich nachweisen, dass du die Immobilie weiterhin hältst, um den TRP-Status zu behalten.

  • Wenn du deinen Mietvertrag kündigst, verlierst du deine Aufenthaltsberechtigung und kannst die steuerliche Sonderregelung nicht verlängern. Du musst jährlich nachweisen, dass du den Mietvertrag aufrechterhältst, um weiterhin Inhaber des TRP zu bleiben.

  • Als steuerlich Ansässiger in Malta profitierst du von Vorteilen wie einer Pauschalsteuer von 15 % auf ausländische Einkünfte und steuerfreien Kapitalgewinnen aus dem Ausland. Besteht ein Doppelbesteuerungsabkommen mit deinem Heimatland, wird eine doppelte Besteuerung vermieden.

  • Nein, der Antrag wird über einen autorisierten Vertreter eingereicht. Für die Erfassung der biometrischen Daten, die Bestätigung des Sonderstatus und die Beantragung der Aufenthaltskarte (eResidence Card) musst du jedoch nach der Gehemigung persönlich vor Ort sein.

  • Ja, für die Verlängerung der Aufenthaltskarte (eResidence Card) ist deine persönliche Anwesenheit in Malta erforderlich, da deine biometrischen Daten nochmals bei der Behörde erfasst werden müssen.

  • Nach Genehmigung des steuerlichen Aufenthaltsstatus musst du dich bei Identity Malta registrieren, um die Aufenthaltskarte zu erhalten, die als offizieller Wohnsitznachweis dient.

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